涉案7.2億！11人為647家單位違法開具增值稅發(fā)票被查

　　稅收是國家公共收入最主要的形式和來源，伴隨著社會經(jīng)濟形勢的不斷變化和發(fā)展，涉稅違法犯罪的手段和形式越發(fā)多樣，虛開增值稅發(fā)票案呈現(xiàn)多發(fā)、高發(fā)的態(tài)勢，給國家稅款造成了巨大損失。近日，宿遷經(jīng)開區(qū)警方就成功破獲一起虛開增值稅專用發(fā)票案，涉案11人先后為647家單位虛開了增值稅發(fā)票，涉案總金額高達7.2億元。

　　前不久，宿遷市稅務(wù)局稽查局在配合江西警方對一起涉稅案件進行協(xié)查時，意外獲得一起線索：在宿遷境內(nèi)有一名叫鄧某的企業(yè)負責(zé)人，曾為江西一家醫(yī)藥公司提供虛開發(fā)票服務(wù)?！拔覀円源藶榫€索，對市內(nèi)企業(yè)進行排查，發(fā)現(xiàn)鄧某這個人在不同的企業(yè)擔(dān)任法定代表人、財務(wù)負責(zé)人和辦稅人，這是一個非常異常的情況?！彼捱w市稅務(wù)局稽查局副局長張華明說道。

　　稽查人員通過稅務(wù)數(shù)據(jù)情報平臺展開深入調(diào)查，發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員資金和上下游企業(yè)交叉牽連，團伙作案特征非常明顯?！暗谝粋€團伙作案，而且是跨區(qū)域的團伙作案，第二個虛構(gòu)虛假的生產(chǎn)經(jīng)營信息和交易信息，虛開的特征明顯，第三個是銀行賬戶的資金異常，資金回流跡象也非常明顯?！彼捱w市稅務(wù)局稽查局副局長張華明說道。

　　在前期研判的基礎(chǔ)上，稽查人員迅速把虛開增值稅發(fā)票線索提交給宿遷警方，宿遷經(jīng)開區(qū)警方結(jié)合公安部開展的打擊涉稅犯罪“百城會戰(zhàn)”行動，立即對案件全要素進行逐一排查?！耙脏嚹碁楹诵牡囊换锶嗽谒捱w經(jīng)開區(qū)轄區(qū)成立多家生物質(zhì)燃料企業(yè)，多家生物質(zhì)燃料企業(yè)以大量收購稻草、秸稈等為進項發(fā)票，然后向下游600余家企業(yè)開具生物質(zhì)燃料顆粒（炭）的增值稅銷項票?！彼捱w經(jīng)開區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊民警邵棋說道。

　　民警介紹，鄧某等人正是利用國家當(dāng)前大力推進的“藍天保衛(wèi)攻堅戰(zhàn)”，即給予以秸稈、稻草等為原料的資源綜合利用型企業(yè)增值稅即征即退的優(yōu)惠政策，進行虛開發(fā)票。同時，因為稅務(wù)機關(guān)開票系統(tǒng)將“炭”與“煤”作為同一商品代碼管理的方式，鄧某等人還大量注冊生物質(zhì)燃料類新能源公司，實施生物質(zhì)顆粒（炭）向礦產(chǎn)品煤炭變票的新型虛開增值稅專用發(fā)票犯罪?！俺醪秸莆者@一團伙的犯罪證據(jù)后，我們立即兵分多路，赴山東、無錫、上海等地，對涉案的嫌疑人進行抓捕，經(jīng)多方努力，所有的本案嫌疑人均已到案。”宿遷經(jīng)開區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊民警邵棋說道。

　　經(jīng)查，警方摧毀的三個虛開增值稅發(fā)票團伙共計11人，及時追繳團伙違法所得600余萬元，涉及下游使用稅票企業(yè)647家，總涉案金額高達7.2個億元。

　　分工明確組織嚴密 隱秘涉稅犯罪團伙終究覆滅

　　用注冊的多家公司作為生產(chǎn)掩護，利用國家優(yōu)惠增產(chǎn)，騙取國家稅款，涉案金額高達7.2億元，的確讓人震驚！這背后，究竟隱藏著什么樣的秘密？如此數(shù)額的發(fā)票是如何被一張張開出去的？他們是用什么樣的手段進行偷漏稅款？

　　在嫌疑人先后到案后，民警通過審訊發(fā)現(xiàn)，以鄧某為首的犯罪團伙，主要分為虛開增值稅專用發(fā)票的企業(yè)、中間人和下游使用發(fā)票抵充國家稅款的企業(yè)公司。在鄧某等人虛開發(fā)票后，及時通過中間人和網(wǎng)絡(luò)在全國范圍內(nèi)尋找買家，大肆兜售，從中謀利?！?017年吧，當(dāng)時做的也是一個實業(yè)，一開始也通過一個朋友的朋友介紹，當(dāng)時想著就是抱著一種僥幸心理，想著反正公司在做嘛，在運作嘛，每個月多開個幾十萬?！毕右扇肃嚹痴f道。

　　每個月多開幾十萬，每開一次票，都能拿到相應(yīng)的豐厚稅點，在此誘惑下，鄧某越陷越深，最終難以自拔。“我們正常就3.5個點，前后開了多少，大概有大幾千萬吧，就一個中間人（幫聯(lián)系），我都不認識中間公司。”嫌疑人鄧某說道。

　　鄧某說的中間人就是淮安人王某，作為中間人，又作為相關(guān)企業(yè)負責(zé)人，王某一人分飾兩角，即幫鄧某聯(lián)絡(luò)其它需要增值稅發(fā)票的企業(yè)牽線搭橋，從中牟利，自己也會從鄧某那兒虛開增值稅發(fā)票用于自己名下企業(yè)使用，偷逃國家稅款。“我以前拿過的一個客戶介紹的，怎么跟他介紹這個生意的呢？我到他廠里面去他有一定的生產(chǎn)量，有庫存，有生產(chǎn)量，他講他有多余的，我從1999年就開始做煤炭的，這票拿回去都是跟煤炭配置走的。”嫌疑人王某說道。王某介紹，鄧某等人通過自身企業(yè)的外衣掩護，借助自己煤炭生意的掩護，能開票，能抵稅，一直合作直至東窗事發(fā)。

　　“從宏觀上來講，他直接擾亂了國家宏觀的經(jīng)濟秩序，第二個他是侵害了國家稅法的體系，第三個他是非法得利，非法牟利?！彼捱w市稅務(wù)局稽查局副局長張華明說道。

　　據(jù)了解，鄧某、王某等人為了逃避追查，甚至還故意拉長犯罪鏈條，試圖隱藏犯罪，但是最終還是沒能逃脫辦案人員的“火眼金睛”。“國家對于稻草、秸稈類新能源企業(yè)的這些稅收優(yōu)惠政策，主要是鼓勵大家多進行生產(chǎn)新能源的燃料，保護我們的環(huán)境，而犯罪嫌疑人利用這些優(yōu)惠的政策進行違法犯罪活動，大肆虛開增值稅發(fā)票，造成國家稅收巨額的損失。”宿遷經(jīng)開區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊副大隊長朱江說道。

　　目前，鄧某、王某等11人因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，已被移送檢察機關(guān)審查起訴。

　　編后：再狡猾的狐貍也逃不過好獵手的眼睛，天網(wǎng)恢恢，疏而不漏，我們也希望那些試圖虛開增值稅專用發(fā)票的不法分子及時懸崖勒馬、投案自首，爭取寬大處理。